• Avant de détailler cette notion, il est essentiel de différencier une créance d'une dette :

Une créance représente un droit où un individu ou une entité (le créancier) peut demander des biens ou des services à un autre individu ou entité (le débiteur).

Une dette, quant à elle, est l'obligation pour un débiteur de payer une somme d'argent à un créancier.

Pour en savoir plus sur cette distinction, consultez notre article : cliquez ici

Une créance liquide, certaine et exigible désigne une obligation financière précise qui doit répondre à trois critères fondamentaux :

• Liquidité

une créance liquide est une obligation financière pouvant être rapidement convertie en espèces sans subir de perte significative de valeur. En d'autres termes, elle est aisément monétisable.

Par exemple, les comptes clients d'une entreprise sont considérés comme des créances liquides car elles peuvent être converties en argent comptant par le biais de processus de recouvrement relativement simples.

• Certitude

Une créance certaine est une obligation financière dont l'existence et le montant sont clairement établis et incontestables. Aucun doute ne subsiste quant à la validité de la dette ou au montant à payer.

Par exemple, une facture émise par un fournisseur à un client pour des biens ou des services rendus représente une créance certaine, car les termes de la transaction sont clairement définis et acceptés par les deux parties.

• Exigibilité

Une créance dite « exigible » est une dette qui doit être remboursée à une date spécifiée dans le futur. Cette date est généralement fixée lors de la mise en place du contrat ou de l'engagement financier.

Par exemple, un prêt bancaire avec une date d'échéance précise représente une créance exigible, car le prêteur a le droit de réclamer le remboursement à cette date convenue.

La distinction entre une créance liquide, certaine et exigible revêt une grande importance pour plusieurs raisons :

- Pour une gestion optimale de votre trésorerie, il est primordial de surveiller de près vos créances liquides. En effet, une gestion déficiente de ces créances peut entraîner une diminution des liquidités disponibles, compromettant ainsi votre capacité à honorer vos engagements financiers courants tels que le paiement des salaires et des factures fournisseurs.

- Lors de l'évaluation de votre solvabilité, les créances exigibles jouent un rôle crucial. Elles sont prises en compte pour déterminer la capacité financière d'une entreprise ou d'un individu. En effet, ces créances peuvent servir de garantie pour l'obtention de financements futurs, car elles représentent des actifs pouvant être convertis en espèces.

- Lors de l’analyse du risque, les investisseurs examinent les créances liquides, certaines et exigibles afin de mesurer le risque lié à un investissement ou à un prêt. Les créances incertaines étant perçues comme présentant un risque plus élevé.